中文版
English
日本語
首页
服务项目
服务行业
活动
新闻稿
专业分享
关于我们
公司视频
政策与新规
洞察未来
您现在的位置:
首页
→
专业分享
→
政策与新规
虚开企业适用全流程刑事合规,法院认可合规证据并判处缓刑
徐汇区人民法院日前依法对一起涉嫌虚开发票罪及非法购买增值税专用发票罪的案件进行了公开审理,并当庭宣判。该案件也是徐汇区首例全流程企业合规刑事案件。
一、案情回顾
2019年4月至2021年8月,被告人王某作为时任A公司总裁,为解决发放劳务费用入账问题,决定在无真实交易的情况下向其他公司以支付票面金额的6-7%作为开票费的方式,购买增值税专用发票、增值税普通发票。经审计,涉案的增值税专用发票共计340份,实际申报抵扣增值税额124万余元;增值税普通发票价税合计67万余元。2023年5月,经公安机关电话联系,王某主动投案自首,并如实供述上述犯罪事实。
案件移送至检察机关后,承办检察官调查了解到,A公司在公安机关立案侦查前,曾在王某的决策下,主动以增值税
进项税额
转出方式补缴税
款158万余元,其犯罪行为对社会危害较小。
鉴于本案中,
王某与A公司均自愿认罪认罚,且A公司仍在正常经营,并具有进行合规整改的意愿。
经报请同意后,徐汇区检察院依法对涉案企业的单位犯罪行为和涉案人员进行分案处理,
对A公司开展企业合规工作,并根据合规整改结果,决定是否对其依法提起公诉;
对王某依法提起公诉,并依据区检察院与区公安分局、区法院会签的《关于加强全流程适用涉案企业合规公检法衔接的工作意见(试行)》,参考A公司合规整改结果提出量刑建议,区法院也会在审判阶段将合规整改结果作为对王某的量刑依据之一。
为让合规整改更客观公正科学,徐汇区检察院商请第三方机制管理委员会办公室启动第三方监督评估机制,并协助第三方监督评估组织进行检查。完成整改后,A公司向第三方组织提交了《企业合规整改工作报告》、合规制度清单等材料。第三方组织对其进行综合考察后予以认可,通过验收。
2024年3月29日,徐汇区检察院召开拟不起诉公开听证会,在听证员同意检察机关处理意见后,于4月11日正式对A公司宣告不起诉决定。之后,徐汇区检察院依法启动行刑反向衔接机制,向相关行政机关制发检察意见书,建议依法对A公司作出相应行政处罚,并鉴于A公司企业合规整改已通过,可以从轻处罚。
二、庭审现场
对A公司的处理已告一段落,而本次对涉案企业合规刑事诉讼全流程适用的探索还没有结束。4月25日,经徐汇区检察院依法提起公诉,徐汇区法院依法对王某虚开发票、非法购买增值税专用发票案进行公开开庭审理。
庭审过程中,
法庭在举证阶段增设了企业合规证据的单独举证环节,除出示证人证言、相关书证和审计报告等证据外,公诉人一并出示了A公司的企业合规材料、第三方组织的验收报告等相关证据。
法庭辩论阶段,公诉人在围绕案件定性、量刑、社会危害性等进行充分阐述的同时,也表示应当注意到时任公司实际控制人的王某为A公司能够顺利开展企业合规且得以验收通过打下的基础,并对王某进行了训诫。
“这次因法治意识淡薄而触犯法律对我教训深刻,我今后一定增强法治意识,不再犯这样的错误。”庭审过程中,王某表示在司法机关的教育下已深刻认识到自己行为的违法性,愿意积极悔改。
合议庭认定,被告人王某作为单位负责人,决策实施了虚开发票和非法购买增值税专用发票的犯罪行为。同时,法庭也将合规整改有效的情节,作为对被告人酌定从宽处罚的量刑情节进行裁判,使合规整改结果得以贯穿刑事诉讼的全过程。
经审理,徐汇区法院依法以虚开发票罪、非法购买增值税专用发票罪,对被告人王某数罪并罚,决定执行有期徒刑一年,缓刑一年,并处罚金人民币3万元。
通过对涉案企业合规刑事诉讼全流程适用的探索,徐汇区公、检、法形成工作合力,将涉案企业合规整改适用于侦查、审查起诉、审判等刑事诉讼各个阶段,建立健全涉案企业合规刑事诉讼的司法衔接,为护航辖区内民营经济健康发展提供法治保障。
徐汇区检察院将坚持依法一体履职、综合履职、能动履职,持续推进“检察护企”专项行动,加强与各单位的沟通配合,不断深化涉案企业合规改革成效,鼓励、引导民营企业加强自身合规建设,以检察履职助力经济社会高质量发展。
上一篇
新公司法配套注册资本登记管理制度最新消息!国务院办公厅关于印发《国务院2024年
下一篇
三部门发文延续实施失业保险援企稳岗政策
研究与洞察
三部门发布明确我市居民医疗保险有关政策
重磅政策!税收协定中“受益所有人”有关问题明确
警示:通过灵活用工平台进行工资税筹被查
财政部公布1—7月财政收支情况
关于公示青岛市2024年第二批拟入库科技型中小企业名单的通知
买车必看,税额减免补贴加码
研究与洞察
小微企业工会经费全额返还
中华全国总工会办公厅关于继续实施小微企业...
营业执照照面内容有调整!9月1日起颁发!
市场监管总局办公厅关于调整营业执照照面事...
今天起!减半征收!
月27日,财政部网站发布《关于减半征收证...
如何享受减半征收“六税两费”优惠政策?收好这篇文章
近日,财政部、国家税务总局联合发布《支持...
出口企业注销税务登记是否需要办理出口退(免)税备案撤回?
为进一步加力支持包括中小微企业在内的广大...
新公司法配套注册资本登记管理制度最新消息!国务院办公厅关于印发《国务院2024年度立法工作计划》的通知
国务院办公厅关于印发《国务院2024年度...
一文带你了解出口货物应征增值税相关政策
【以案说法】股东把钱打入公司实际控制人账户,是否算完成出资义务?
原告:无锡某某木业公司。被告:滕某某。被...
快讯!三部门关于哈尔滨2025年第九届亚洲冬季运动会税收政策的通知
财政部 海关总署 税务总局关于哈尔滨20...
新《公司法》解读⑧关于董监高责任那些事儿
7月1日,经2023年12月29日第十四...
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事...
【最新创业补贴政策】和您息息相关,这些就业创业补贴政策有新变化~
国家税务总局青岛市税务局关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告
国家税务总局青岛市税务局关于开展全面数字...
关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策
财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖...
财关税〔2024〕1号 财政部 海关总署 税务总局关于横琴粤澳深度合作区货物有关进出口税收政策的通知
广东省财政厅,财政部广东监管局,海关总署...
@物流企业:城镇土地使用税优惠请查收
电商企业隐匿收入超3亿,定性偷税追缴税款、滞纳金并处罚款900余万元
本案中,该电商企业通过私户收款的方式隐匿...
快讯!五部门关于在中国(上海)自由贸易试验区试点暂时进境修理有关税收政策的通知
财政部 生态环境部 商务部 海关总署 税...
企业兼并重组主要税收优惠政策指引
63857608831462219373...
奥运选手在巴黎夺金,获得的金牌和奖金,是否要缴个税?
2024年巴黎奥运会正在如火如荼进行中,...
三部门发布明确我市居民医疗保险有关政策
2024/9/10 14:13:17
重磅政策!税收协定中“受益所有人”有关问题明确
2024/9/9 0:00:00
警示:通过灵活用工平台进行工资税筹被查
2024/9/8 0:00:00
财政部公布1—7月财政收支情况
2024/9/4 9:18:25
服务项目
财税服务
税务服务
法律服务
审计服务
商务服务
香港业务服务
其他服务
服务行业
加工制造业
批发和零售业
外贸进出口
金融业
医药业
房地产与建筑业
文化教育业
互联网和电商
仓储物流业
旅游业
活动
公司活动
老板沙龙
新闻稿
新闻稿
专业分享
政策与新规
洞察未来
关于我们
公司简介
企业文化
我们的团队
发展历程
联系我们
加入我们
公司视频
公司视频
©2003-2023 版权所有:百福润财税咨询
电话:400 007 3066 021-68769886(上海区域) 0532-85979808(青岛区域)
投诉电话:135 8325 5798
邮箱:cpa@brighture.com
邮编:330520
分享:
免责声明
鲁ICP备15021766号
犀牛云提供云计算服务
网站地图
X
1
QQ设置
客服
3
SKYPE 设置
客户名称
4
阿里旺旺设置
旺旺客服名称
等待加载动态数据...
等待加载动态数据...
5
电话号码管理
400 007 3066
6
二维码管理
等待加载动态数据...
等待加载动态数据...
展开