百福润2018第一期【老板沙龙】所得税汇算清缴风险识别及防范二

2018年1月26日下午，百福润在青岛市南办公室举行了2018年第一期老板沙龙活动，沙龙主题为“所得税汇算清缴风险识别及防范二”。

本期老板沙龙由百福润财税欧美二部部门经理、有新加坡留学经历，在百福润有六年工作经验的李隽懿老师主讲，向大家提示了企业所得税汇算清缴时常被忽视的税收风险。例如企业采用买一赠一方式销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按照商品的公允价值比例来分摊确认各项产品的销售收入。企业将资产移送他人，用于市场推广或交际应酬等，需要视同销售确认收入。

李老师与大家分享了2017年版企业所得税年度纳税申报表与之前年度纳税申报表的区别，分享了各表之间的勾稽关系、填报顺序、填报内容及注意事项，提醒企业在填写所得税亏损明细表时一定填写齐全准确，否则可能导致之前年度无法弥补的情况。

李老师还分享了企业日常合理合法的筹划方案，例如在购销合同上商品的不含税销售额与增值税额分别列示时，只就不含税销售额缴纳印花税，否则需要按合同总金额纳税。纯出口企业在车辆购入时取得的增值税专用发票不要做进项转出，等到车辆处置时，进项仍然可以抵扣，进项转出后就无法再抵扣，导致税负增加。

沙龙活动结束后，客户朋友们均表示收获颇多，对政策有了更深的理解，将根据企业的具体情况，采纳相关建议。